Kryptovaluutat

Mitä kryptovaluutat ovat

Kryptovaluutat, kuten bitcoin ja ether, ovat lohkoketjuun perustuvia digitaalisia varoja, joita ei laske liikkeeseen keskuspankki.

Kryptovaluuttojen hinta määräytyy kysynnän ja tarjonnan mukaan, eikä niillä ole samanlaista arvon perustaa kuin osakkeilla tai korkosijoituksilla.

Kryptovaluutat ja MiCA-asetus

EU:n MiCA-asetus edellyttää, että kryptovarapalvelun tarjoajalla on toimilupa.

Siirtymäaika päättyi 1.7.2026, ja Finanssivalvonnan mukaan sen jälkeen EU:ssa ja ETA-alueella ei saa tarjota kryptovarapalveluita ilman MiCA-toimilupaa.

Palvelun toimiluvan voi tarkistaa ESMA:n rekisteristä, joka listaa toimiluvan saaneet palveluntarjoajat ja maat, joihin niiden toimilupa on ilmoitettu.

Kryptosijoittaminen: kulut

Kryptovaluuttojen ostossa maksetaan kaupankäyntikulu, ja välittäjäpalveluissa hinnassa on usein myös spread eli osto- ja myyntihinnan ero.

Kryptovaluuttojen verotus

Verohallinnon mukaan kryptovaluuttojen myynti, vaihto toiseen kryptoon ja käyttö tavaran tai palvelun maksamiseen ovat luovutuksia, joista syntyvä voitto on verotettavaa pääomatuloa.

Lähde: Verohallinto, virtuaalivaluuttojen verotus.

Ennen kuin ostat kryptovaluuttoja

1. Riskinsietokyky: vain summa, jonka menettäminen ei vaaranna omaa taloutta.
2. Hätävara ensin: velat ja hätävara ennen riskisijoituksia.
3. MiCA-toimilupa: palvelun toimilupa ESMA:n rekisteristä.
4. Kulut: kaupankäyntikulu ja spread yhdessä.
5. Säilytys: pörssissä vai omassa lompakossa.
6. Kirjanpito: osto- ja myyntitiedot verotusta varten.

MiCA-luvallisten palveluiden vertailu on sivulla kryptopörssit, ja ostamisen vaiheet sivulla bitcoinin ostaminen.

Kryptovaluuttojen verotus esimerkein

Kryptovaluuttojen luovutusvoitto lasketaan joko todellisella hankintamenolla tai hankintameno-olettamalla, ja verovelvollinen saa käyttää edullisempaa tapaa.

Esimerkki ilman kaupankäyntikuluja. Jos käyttää hankintameno-olettamaa, kuluja ei voi vähentää erikseen. Lähde: Verohallinto.

Pääomatulon vero on 30 % 30 000 €:oon asti ja 34 % sen ylittävältä osalta.

Ensimmäisessä esimerkissä veroa maksetaan 150 € ja toisessa 360 €.

Myös luovutustappiot voi vähentää, ja tappiot ilmoitetaan samalla tavalla kuin voitot.

Kryptovaluutat ja MiCA-passi

MiCA-toimilupa myönnetään yhdessä EU-maassa, ja palvelu voi ilmoittaa toimiluvan muihin EU- ja ETA-maihin.

Suomalaisen kuluttajan kannalta olennaista on, onko palvelun toimilupa ilmoitettu Suomeen.

1. Palvelun nimi: virallinen yhtiö, joka palvelee EU-asiakkaita.
2. ESMA:n rekisteri: löytyykö yhtiö toimiluvan saaneiden listalta.
3. Ilmoitetut maat: onko Suomi listattu maihin, joihin toimilupa on ilmoitettu.
4. Valvoja: mikä kansallinen viranomainen on myöntänyt toimiluvan.

Kryptosijoittaminen säännöllisillä ostoilla

Säännöllinen osto tarkoittaa, että kryptovaluuttaa ostetaan sama euromäärä esimerkiksi kerran kuussa hinnasta riippumatta.

Säännöllinen osto tasaa ostohintaa, mutta se ei poista riskiä, koska koko sijoituksen arvo voi silti laskea.

Esimerkki, ei minkään palvelun hintoja.

Kryptovaluuttojen säilytys

Kryptovaluutat voi säilyttää palvelussa, jossa ne on ostettu, tai omassa lompakossa, jonka avaimet ovat omassa hallussa.

Omassa lompakossa palautuslause on ainoa tapa palauttaa varat, ja sen menettäminen tarkoittaa varojen menettämistä.

Säilytystapojen erot on koottu sivulle bitcoinin ostaminen.

Kryptohuijaukset

Kryptovaluuttojen ympärillä on paljon huijauksia, joissa luvataan varmoja tuottoja tai pyydetään lompakon palautuslausetta.

Epäilyttävästä palvelusta voi tarkistaa myös Finanssivalvonnan varoituslistan ennen rahan siirtämistä.

Kryptovaluutat ja talletussuoja

Pankkitalletuksia suojaa talletussuoja, mutta kryptovaroja se ei koske.

MiCA-asetus edellyttää kryptopalveluilta asiakasvarojen pitämistä erillään palvelun omista varoista, mikä suojaa asiakasta palvelun maksukyvyttömyyden varalta paremmin kuin ennen MiCAa.

Kryptovarojen hinnanlaskua vastaan mikään sääntely ei suojaa.

Vakaakolikot

Vakaakolikot ovat kryptovaroja, jotka pyrkivät pysymään sidotun valuutan, kuten euron tai dollarin, arvossa.

MiCA-asetus jakaa ne sähköisen rahan tokeneihin, jotka on sidottu yhteen virallisen valuutan arvoon, ja omaisuusarvosidonnaisiin tokeneihin.

Vakaakolikon liikkeeseenlaskijalle MiCA asettaa omat vaatimuksensa, ja siksi osa vakaakolikoista ei ole saatavilla EU:n kryptopalveluissa.

Vakaakolikkokaan ei ole talletus, ja sen arvo riippuu liikkeeseenlaskijan varoista.

Kryptovaluutat ja perintö

Peritty kryptovaluutta verotetaan ensin perintöverotuksessa, ja sen arvo perintöverotuksessa on myöhemmän myynnin hankintameno.

Jos perit bitcoinia, jonka arvo perintöverotuksessa oli 50 000 € ja myyt sen 60 000 €:lla, luovutusvoittoa on 10 000 €.

Perillisten kannalta suurin riski on se, että kryptovarojen olemassaolosta tai lompakon palautuslauseesta ei tiedetä.

Siksi omien kryptovarojen säilytystapa ja palvelut kannattaa kirjata turvallisesti niin, että omaiset löytävät tiedon tarvittaessa.

Kryptopalveluiden tietojen raportointi verottajalle

EU:n DAC8-direktiivi velvoittaa kryptopalveluiden tarjoajat raportoimaan asiakkaidensa kryptotapahtumia verohallinnoille 1.1.2026 alkaen.

Raportointi ei muuta verotusta, mutta se tarkoittaa, että verottaja saa tiedot kryptokaupoista palveluilta.

Omat osto- ja myyntitiedot kannattaa silti säilyttää itse, koska veroilmoituksen luovutusvoitot ovat verovelvollisen vastuulla.

Kryptovaluuttojen hinnanvaihtelu

Kryptovaluuttojen hinta voi vaihdella kymmeniä prosentteja lyhyessä ajassa, ja pienten kryptovaluuttojen arvo voi pudota lähes nollaan.

Siksi kryptovaluuttoihin sijoitetaan vain sellainen summa, jonka menettäminen ei vaaranna omaa taloutta.

Velalla tai luottokortilla ostettu kryptovaluutta lisää riskiä, koska velka on maksettava, vaikka sijoituksen arvo putoaisi.

Kryptopalveluiden kulujen ja ominaisuuksien vertailu on sivulla kryptopörssit.

Bitcoin, ether ja muut kryptovaluutat

Bitcoin on vanhin ja tunnetuin kryptovaluutta, ja sen enimmäismäärä on rajattu 21 miljoonaan kolikkoon.

Ether on Ethereum-lohkoketjun kryptovaluutta, jota käytetään lohkoketjun maksuihin ja älysopimuksiin.

Pienemmät kryptovaluutat eli altcoinit ovat usein vielä riskialttiimpia, koska niiden kaupankäyntimäärät ovat pieniä ja hinta voi muuttua nopeasti.

Kryptopalveluissa myytävien kryptovaluuttojen määrä vaihtelee muutamista kymmenistä satoihin, mutta suuri valikoima ei kerro palvelun luotettavuudesta.

Kryptopalvelun tilin suojaus

1. Kaksivaiheinen tunnistautuminen: kirjautuminen vaatii salasanan lisäksi koodin sovelluksesta tai turva-avaimesta.
2. Nostojen sallittujen osoitteiden lista: kryptoja voi nostaa vain etukäteen hyväksyttyihin osoitteisiin.
3. Oma sähköposti suojattuna: sähköpostitili on usein tie palvelun salasanan vaihtoon.
4. Virallinen sovellus: sovellus ladataan palvelun omalta sivulta tai virallisesta sovelluskaupasta.

Tilin suojaus on yhtä tärkeä kuin palvelun valinta, koska tilin kautta tehdyt nostot ovat usein peruuttamattomia.

Kryptovaluuttojen luovutustappiot

Jos kryptovaluutan myy hankintahintaa halvemmalla, syntyy luovutustappio.

Luovutustappiot vähennetään luovutusvoitoista samana verovuonna ja viitenä seuraavana vuonna.

Tappiotkin ilmoitetaan veroilmoituksella, joten osto- ja myyntitiedot kannattaa säilyttää kaikista kaupoista.

Luovutustappiot eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia, jos verovuoden luovutushinnat ja hankintamenot ovat kumpikin yhteensä enintään 1 000 €.

Kryptovaluutat Suomessa: kuka valvoo

Suomessa MiCA-asetuksen mukaisia kryptovarapalveluita valvoo Finanssivalvonta.

Toisessa EU-maassa toimiluvan saanutta palvelua valvoo sen kotimaan viranomainen, vaikka palvelu toimisi Suomessa passin perusteella.

Finanssivalvonnan sivuilla julkaistaan myös varoituksia palveluista, jotka tarjoavat sijoitus- tai kryptopalveluita ilman lupaa.

Kryptovaluutat ja oma talous

Kryptovaluutat ovat riskisijoitus, ja niiden osuus omasta varallisuudesta kannattaa suhteuttaa siihen, kuinka suuren laskun talous kestää.

Vertaaheti.fi ei anna sijoitusneuvontaa, ja oman tilanteen arvioon voi kysyä apua oman pankin asiantuntijalta.

Kryptopalveluiden kulut esimerkeissä

Kryptopalvelun kulu vaikuttaa jokaiseen ostoon ja myyntiin, joten pienikin prosenttiero kertautuu.

Kulut tarkistettu palveluiden omilta sivuilta 28.10.2026. eToron kulu on 1 % positiolta; siirto eToro Money -lompakkoon maksaa lisäksi 2 %.

Kulujen lisäksi kannattaa katsoa eurojen nostokulu: Coinmotionissa 0,90 € ja Crypto.comissa SEPA-nosto 1,00 €.

Kryptopalvelun kokonaiskulu riippuu siis siitä, ostaako kerran vai säännöllisesti ja siirtääkö kryptot omaan lompakkoon.

Kryptopalvelut Suomessa: palvelutyypit

eToro-alustalla on kryptojen lisäksi myös CFD-tuotteita, joiden riskit ovat suuria, joten tuotteen tyyppi kannattaa tarkistaa ennen ostoa.

Kaikilla kolmella palvelulla oli tarkistushetkellä MiCA-toimilupa, ja ne näkyvät korteissa tämän sivun yläosassa.

Kryptovaluutat ja sijoittajan suoja

Kryptovaroihin ei sovelleta talletussuojaa eikä sijoittajien korvausrahastoa, toisin kuin pankkitalletuksiin ja sijoituspalveluyritysten asiakasvaroihin.

MiCA-asetus antaa kuitenkin oikeuden tehdä valitus palvelulle, ja palvelun on käsiteltävä valitukset.

Jos riita ei ratkea, Suomessa voi kääntyä kuluttajaneuvonnan puoleen.

Palvelun toimiluvan ja valvojan tiedot löytyvät ESMA:n rekisteristä, kuten tällä sivulla yllä kerrotaan.

Kryptovaluutat ja verotus: veroilmoitus

1. Luovutukset: kaikki myynnit, vaihdot ja kryptoilla maksetut ostot vuoden ajalta.
2. Hankintamenot: ostohinnat kuluineen, tai hankintameno-olettama.
3. Voitot ja tappiot: lasketaan jokaisesta luovutuksesta.
4. Ilmoitus: esitäytetyn veroilmoituksen täydentäminen OmaVerossa.
5. Tositteet: palvelujen tapahtumaraportit säilytetään.

Verohallinnon virtuaalivaluuttojen ohje kertoo yksityiskohdat, ja se kannattaa lukea ennen ensimmäistä veroilmoitusta.

Kryptovaluutat ja pitkä aikaväli

Kryptovaluuttojen arvo on vaihdellut historiassa voimakkaasti, ja pitkiäkin laskukausia on ollut.

Hankintameno-olettama nousee 20 %:sta 40 %:iin, kun kryptovaluuttaa on omistettu vähintään 10 vuotta.

Pitkä omistusaika ei kuitenkaan poista riskiä, eikä menneestä kehityksestä voi päätellä tulevaa.

Kryptovaluutat: tavallisimmat virheet

1. Liian suuri summa: sijoitus, jonka menettäminen vaarantaisi oman talouden.
2. Palvelu ilman toimilupaa: palvelu, jota ei löydy ESMA:n rekisteristä.
3. Palautuslauseen huolimaton säilytys: kuvakaappaus tai pilvipalvelu.
4. Kirjanpidon puute: osto- ja myyntitiedot puuttuvat veroilmoituksesta.
5. Kryptosta kryptoon -vaihtojen unohtaminen: vaihto on verotettava luovutus.
6. Velalla ostaminen: velka on maksettava, vaikka sijoituksen arvo putoaisi.

Kryptovaluutat ja MiCA-toimiluvan tarkistus

Kryptovaluuttojen ostopaikan toimilupa on hyvä tarkistaa itse, vaikka palvelu olisi tunnettu.

Jos palvelua ei löydy rekisteristä, se ei saa tarjota kryptopalveluita EU:ssa, eikä sille kannata siirtää rahaa.

Kryptovaluutat ja muut sijoitukset

Kryptovaluutat eroavat osakkeista ja rahastoista siinä, ettei niillä ole yhtiön tulokseen tai kassavirtaan perustuvaa arvoa.

Tämä sivu ei anna sijoitusneuvontaa, ja oman tilanteen arvioon voi kysyä apua pankin asiantuntijalta.

Usein kysytyt kysymykset

Kirjoittaja

Vertaaheti.fi:n toimitustiimi

Vertailut kokoaa Vertaaheti.fi-sivuston toimitustiimi. Sivujen hinnat ja ehdot tarkistetaan palveluiden omilta sivuilta ja hinnastoista, ja lähteet merkitään sivun loppuun. Miten vertaamme